ضريبة الشركات في المملكة المتحدة
يجب على الشركات دفع ضريبة الشركات في المملكة المتحدة ، لكن فهم قانون ضريبة الأعمال في الدولة يتطلب وقتًا وجهدًا. ابدأ باستخدام البرايمر السهل الخاص بنا.
إذا كنت صاحب شركة تعمل لحسابك الخاص في المملكة المتحدة ، فقد تضطر إلى دفع ضريبة الشركة في المملكة المتحدة. ومع ذلك ، فإن ما يتم فرض ضرائب عليك بناءً عليه يعتمد على ما إذا كنت مصنفًا كمقيم أو دافع ضرائب غير مقيم في الدولة.
يغطي هذا الدليل جوانب الأعمال الخاصة به ، بما في ذلك الأنواع المختلفة من الضرائب للشركات المختلفة ، وكيفية القيام بدفعها ، بالإضافة إلى المواعيد النهائية للدفع والإعفاءات الضريبية.
نظام ضريبة الشركات في المملكة المتحدة
شهد قانون ضريبة الشركات في المملكة المتحدة إصلاحات واسعة النطاق وبعيدة المدى في السنوات الأخيرة. هذا جزء من محاولات حكومة المملكة المتحدة لإنشاء نظام ضريبي “يسهل فهمه ، وبسيط التعامل معه ، ويصعب التهرب منه ، [و] يدعم بنجاح الاستثمار في الأعمال التجارية ، وكذلك أولئك الذين يعملون بجد ويدخرون ،” مع الحفاظ أيضًا على المركز التنافسي للمملكة المتحدة.
من يدفع ضريبة الشركات في المملكة المتحدة؟
أي شركة مسجلة (أي شركة مسجلة لدى Companies House) ملزمة قانونًا بدفع ضريبة الشركات على أرباحها الخاضعة للضريبة في المملكة المتحدة. تشمل هذه الأرباح الخاضعة للضريبة الأموال التي تجنيها الشركة من ممارسة الأعمال التجارية (المعروفة باسم أرباح التداول) ، ودخل الإيجار من الممتلكات ، ومكاسب الاستثمار ، بالإضافة إلى المكاسب الأخرى المحملة.
تنطبق ضريبة الشركات في المملكة المتحدة على الشركات المحدودة ؛ الشركات الأجنبية التي لها فرع أو مكتب في المملكة المتحدة ؛ الأندية أو التعاونيات أو غيرها من الجمعيات غير المسجلة ؛ وكذلك الأشخاص الذين يعملون لحسابهم الخاص الذين تم تأسيسهم كشركة ذات مسؤولية محدودة.
معدلات ضرائب الشركات في المملكة المتحدة
تدفع جميع الشركات باستثناء تلك الموجودة في القطاعات المُسيجة ضريبة الشركات في المملكة المتحدة بنسبة 19٪. قد يكونون مؤهلين للحصول على معدل أقل بنسبة 10 ٪ إذا كان بإمكانهم أن ينسبوا الأرباح إلى استغلال البراءات. تطبق ضرائب الشركات المحددة في أربع حالات: لأنظمة النفط والغاز ، وشركات التأمين على الحياة في المملكة المتحدة ، والقطاع المصرفي في المملكة المتحدة ، والشركات التي تشغل السفن المؤهلة (في هذه الحالة يتم تطبيق ضريبة الحمولة).
أرباح التداول المعدلة بالضرائب
يتم احتساب ضريبة الشركات في المملكة المتحدة كنسبة مئوية من أرباحك الخاضعة للضريبة. بشكل عام ، أرباح التداول التي تنشرها في حساباتك (الإيرادات مطروحًا منها النفقات) ليست أرباحك الخاضعة للضريبة. بدلاً من ذلك ، يجب عليك حساب أرباح التداول المعدلة بالضرائب قبل أن تتمكن من دفع ضريبة الشركات في المملكة المتحدة.
من المعتاد تعيين مستشار ضرائب لتحديد الضرائب التي يتعين عليك دفعها. تقدم مجموعة إصلاح ضرائب الدخل المنخفض أيضًا تفسيرًا رائعًا لأرباح التداول المعدلة بالضرائب.
ضريبة الشركات في المملكة المتحدة على التجار الوحيدين
أبسط نموذج عمل هو التاجر الوحيد. المتداولون الوحيدون يعملون لحسابهم ويتحملون مسؤولية نتائج الأعمال والعمليات وتحديد الأسعار والجدولة. يتمثل أحد الاختلافات الجوهرية بين المتداولين الفرديين والموظفين في أن التاجر الوحيد يعمل مع العديد من العملاء في نفس الوقت ، وبالتالي يتجنب المشكلات المتعلقة بخصائص التبعية الاقتصادية لكونك موظفًا.
من ناحية أخرى ، يتميز التجار الوحيدون في المملكة المتحدة عن الهياكل التجارية المحدودة من حيث أن عمل التاجر الوحيد هو امتداد لصاحب العمل ، حتى لو كان لدى الشركة موظفين آخرين. على عكس الشركات المحدودة ، فإن عمل التاجر الوحيد ليس كيانًا قانونيًا منفصلاً عن المالك.
تعرف على ضرائب العاملين لحسابهم الخاص في المملكة المتحدة
بصفتك متداولًا وحيدًا ، فإن جميع أرباح الأعمال ملك لك شخصيًا. هذا يعني أنه ستتم إضافة الضريبة على الأرباح كمتداول وحيد إلى دخلك الشخصي الآخر وسيتم تقييمها وفقًا لمعدل الضريبة الشخصية الخاص بك. يتراوح هذا المعدل من 0٪ إلى 45٪ في إنجلترا وويلز وأيرلندا الشمالية ، في حين أن المعدل الأعلى هو 46٪ في اسكتلندا.
بصفتك متداولًا وحيدًا في المملكة المتحدة ، ستحتاج إلى:
احتفظ بسجلات لمبيعات ونفقات عملك
إرسال إقرار ضريبي للتقييم الذاتي كل عام
دفع ضريبة الدخل على أرباحك والتأمين الوطني من الفئة 2 والفئة 4
سجل في ضريبة القيمة المضافة إذا كان حجم مبيعاتك يزيد عن 85000 جنيه إسترليني
ضريبة الشركات في المملكة المتحدة للشراكات
تقدم المملكة المتحدة عدة أنواع من الشراكات لتلبية احتياجات هيكلة عملك. بغض النظر عن نوع الشراكة ، يتشارك جميع الشركاء أرباح الشركة الخاضعة للضريبة ، ويدفع كل شريك ضريبة على حصته. سيحتاج كل شريك إلى تقديم نموذج تقييم ذاتي شخصي ودفع كلاً من ضريبة الدخل والتأمين الوطني على حصته من أرباح الشراكة.
يجب أن تسجل الشراكات التي تتوقع تحقيق مبيعات تزيد عن 85000 جنيه إسترليني في ضريبة القيمة المضافة.
ضريبة الشركات في المملكة المتحدة للشركات المحدودة
في حين أن الأعمال التجارية والشراكة الفردية هي امتداد للأفراد ، فإن الشركات المحدودة هي كيانات قانونية في حد ذاتها. وبالتالي ، يجب أن يكون لدى الشركة المحدودة حسابات وسجلات بنكية منفصلة ، وأي أرباح محققة تخص الشركة وليس الفرد. هناك نوعان من الشركات المحدودة في المملكة المتحدة: محدودة بالأسهم ومقيدة بالضمان.
معدلات ضرائب الشركات في المملكة المتحدة
تدفع جميع الشركات باستثناء تلك الموجودة في القطاعات المُسيجة ضريبة الشركات في المملكة المتحدة بنسبة 19٪. قد يكونون مؤهلين للحصول على معدل أقل بنسبة 10 ٪ إذا كان بإمكانهم أن ينسبوا الأرباح إلى استغلال البراءات. تطبق ضرائب الشركات المحددة في أربع حالات: لأنظمة النفط والغاز ، وشركات التأمين على الحياة في المملكة المتحدة ، والقطاع المصرفي في المملكة المتحدة ، والشركات التي تشغل السفن المؤهلة (في هذه الحالة يتم تطبيق ضريبة الحمولة).
أرباح التداول المعدلة بالضرائب
يتم احتساب ضريبة الشركات في المملكة المتحدة كنسبة مئوية من أرباحك الخاضعة للضريبة. بشكل عام ، أرباح التداول التي تنشرها في حساباتك (الإيرادات مطروحًا منها النفقات) ليست أرباحك الخاضعة للضريبة. بدلاً من ذلك ، يجب عليك حساب أرباح التداول المعدلة بالضرائب قبل أن تتمكن من دفع ضريبة الشركات في المملكة المتحدة.
من المعتاد تعيين مستشار ضرائب لتحديد الضرائب التي يتعين عليك دفعها. تقدم مجموعة إصلاح ضرائب الدخل المنخفض أيضًا تفسيرًا رائعًا لأرباح التداول المعدلة بالضرائب.
ضريبة الشركات في المملكة المتحدة على التجار الوحيدين
أبسط نموذج عمل هو التاجر الوحيد. المتداولون الوحيدون يعملون لحسابهم ويتحملون مسؤولية نتائج الأعمال والعمليات وتحديد الأسعار والجدولة. يتمثل أحد الاختلافات الجوهرية بين المتداولين الفرديين والموظفين في أن التاجر الوحيد يعمل مع العديد من العملاء في نفس الوقت ، وبالتالي يتجنب المشكلات المتعلقة بخصائص التبعية الاقتصادية لكونك موظفًا.
من ناحية أخرى ، يتميز التجار الوحيدون في المملكة المتحدة عن الهياكل التجارية المحدودة من حيث أن عمل التاجر الوحيد هو امتداد لصاحب العمل ، حتى لو كان لدى الشركة موظفين آخرين. على عكس الشركات المحدودة ، فإن عمل التاجر الوحيد ليس كيانًا قانونيًا منفصلاً عن المالك.
تعرف على ضرائب العاملين لحسابهم الخاص في المملكة المتحدة
بصفتك متداولًا وحيدًا ، فإن جميع أرباح الأعمال ملك لك شخصيًا. هذا يعني أنه ستتم إضافة الضريبة على الأرباح كمتداول وحيد إلى دخلك الشخصي الآخر وسيتم تقييمها وفقًا لمعدل الضريبة الشخصية الخاص بك. يتراوح هذا المعدل من 0٪ إلى 45٪ في إنجلترا وويلز وأيرلندا الشمالية ، في حين أن المعدل الأعلى هو 46٪ في اسكتلندا.
بصفتك متداولًا وحيدًا في المملكة المتحدة ، ستحتاج إلى:
احتفظ بسجلات لمبيعات ونفقات عملك
إرسال إقرار ضريبي للتقييم الذاتي كل عام
دفع ضريبة الدخل على أرباحك والتأمين الوطني من الفئة 2 والفئة 4
سجل في ضريبة القيمة المضافة إذا كان حجم مبيعاتك يزيد عن 85000 جنيه إسترليني
ضريبة الشركات في المملكة المتحدة للشراكات
تقدم المملكة المتحدة عدة أنواع من الشراكات لتلبية احتياجات هيكلة عملك. بغض النظر عن نوع الشراكة ، يتشارك جميع الشركاء أرباح الشركة الخاضعة للضريبة ، ويدفع كل شريك ضريبة على حصته. سيحتاج كل شريك إلى تقديم نموذج تقييم ذاتي شخصي ودفع كلاً من ضريبة الدخل والتأمين الوطني على حصته من أرباح الشراكة.
يجب أن تسجل الشراكات التي تتوقع تحقيق مبيعات تزيد عن 85000 جنيه إسترليني في ضريبة القيمة المضافة.
ضريبة الشركات في المملكة المتحدة للشركات المحدودة
في حين أن الأعمال التجارية والشراكة الفردية هي امتداد للأفراد ، فإن الشركات المحدودة هي كيانات قانونية في حد ذاتها. وبالتالي ، يجب أن يكون لدى الشركة المحدودة حسابات وسجلات بنكية منفصلة ، وأي أرباح محققة تخص الشركة وليس الفرد. هناك نوعان من الشركات المحدودة في المملكة المتحدة: محدودة بالأسهم ومقيدة بالضمان.
Advertisements